Нужно ли платить транспортный налог на мотоцикл

Транспортный налог для мотоцикла, мотороллера

Оплата транспортного налога в Российской Федерации обязательна для всех граждан и юридических лиц, владеющих транспортными средствами, перечень которых внесен в ст. 358 Налогового кодекса РФ.

Нужно ли оплачивать транспортный налог на мотоцикл

В обществе распространено мнение, что мототехника является особенной категорией транспорта, за которую платить в казну не нужно. Эта точка зрения ошибочная: отдельных льгот для мотоциклов не предусмотрено.

Важно отметить: объектом налогообложения является только техника, зарегистрированная в соответствии с законодательством РФ.

Например, не придется платить за транспортное средство, находящееся в розыске по причине кражи. В остальных же случаях выплаты необходимо произвести в установленном порядке.

В том случае, если собственник мотоцикла не оплатит налог в установленный региональным законом срок, ФНС инициирует процедуру принудительного взыскания. Тогда оплатить придется еще и штрафы.

Пени начисляют за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ, от суммы задолженности.

Ставка транспортного налога на мототехнику

Сумма налога, уплачиваемая владельцем транспортного средства, определяется законодательными актами, принятыми на региональном уровне. Исходя из ст. 361 НК РФ, налоговая ставка на мотоциклы и мотороллеры колеблется в пределах 1 — 5 рублей с каждой лошадиной силы. Та же статья указывает, что регионы имеют право увеличивать базовую ставку, но не более чем в 10 раз.

Региональные законодательные органы также имеют право устанавливать дифференцированные схемы расчета суммы налога: в зависимости от срока службы ТС, экологического класса.

Чтобы рассчитать сумму налога, владелец мотоцикла может воспользоваться формулой:

Мощность двигателя (л.с.) X Региональная налоговая ставка X Срок владения транспортным средством = Сумма к уплате

Несколько замечаний:

  • Если региональное законодательство не устанавливает налоговую ставку, применяются указанные в ст. 361 НК РФ.
  • Если срок владения мотоциклом менее 1 года, значение рассчитывается как соотношение количества месяцев с момента регистрации к 12 (например, если гражданин зарегистрировал ТС в августе, то коэффициент считаем так: 6/12 = 0,5).
  • В формулу могут включаться региональные повышающие и понижающие коэффициенты, узнать о которых можно на сайте ФНС.
  • Учитываются только целые месяцы владения.

Кто может не платить налог на мотоцикл?

Ряд категорий граждан и юридических лиц освобождаются от уплаты налога, либо имеют право на снижение суммы.

В том случае, если гражданин претендует на получение льготы, он должен обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Также, при возможности, стоит приложить к заявлению документы, подтверждающие факт возникновения права.

Если в налоговом органе отсутствует информация о принадлежности налогоплательщика к льготной категории, сведения об этом будут запрошены у лиц и организаций, располагающих соответствующей информацией.

Льготные категории плательщиков определяются также законодательством конкретного региона. Как правило, в эти списки включаются граждане, получившие статус героев РФ и СССР, а также инвалиды войны, участники боевых действий, опекуны детей-инвалидов и инвалидов детства, пострадавшие от лучевой болезни граждане.

Пример категории, которой льготы положены не во всех субъектах Федерации — многодетные семьи.

Как и когда оплачивать транспортный налог на мотоцикл

Срок уплаты транспортного налога регламентируется законами субъектов государства. Однако оплата не может быть произведена позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Для налогоплательщиков организаций же устанавливается обязанность в течение года вносить авансовые платежи, а окончательный расчет производить по нормам п.2 ст. 362 НК РФ.

Оплата производится на основании налогового уведомления, направляемого по адресу регистрации гражданина. Кроме того, соответствующая информация отражается в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Если уведомление не поступило, налогоплательщик не освобождается от необходимости уплаты налога. Гражданин или представитель юридического лица обязан производить своевременную оплату самостоятельно, без запросов от налогового органа.

Оплату можно произвести как путем перечисления средств на указанные реквизиты через банковскую организацию, платежные сервисы, а также через сайты Госуслуги и nalog.ru.

В том случае, если плательщик в предыдущие отчетные периоды вносил суммы большие, чем требовались, он имеет право распорядиться ими по своему усмотрению: осуществить возврат или зачесть в следующий платеж. Переплата может возникать также вследствие перерасчета.

Транспортный налог на мотоцикл в 2018 году

После покупки мотоцикла его в обязательном порядке необходимо поставить на регистрационный учет в ГИБДД, а согласно Налоговому кодексу РФ любой транспорт, поставленный на учет подлежит налогообложению. Так нужно ли платить транспортный налог на мотоцикл и что об этом сказано в законодательстве? Каковы последние изменения, коснувшиеся транспортного налога на мотоцикл? Какие ставки используются для расчета в 2018 году и как правильно сделать расчет налога? Ответим на эти вопросы в данной статье.

Взимание налога с мотоциклов

Мотоцикл является транспортным средством и с него взимается соответствующий налог, несмотря на то, что в народе распространено ошибочное мнение, что байки не причиняют вреда дорогам и, соответственно, не облагаются ТН. Правила взимания налога с владельцев мотоциклов такие же, как и для владельцев иных видов транспорта. В основе расчета лежит мощность двигателя, а также учитывается марка, год выпуска, объем двигателя и т.д. Чем «круче» байк, тем дороже он будет обходиться в налоговой составляющей.

Налогоплательщиком данного вида сбора владелец мотоцикла становится в день регистрации его в ГИБДД. Постановка транспорта на учет обязательна, а информировать налоговую службу о приобретении такого транспорта не требуется, поскольку это обязанность регистрирующих органов. В ходе регистрации в базу вносится информация о владельце, характеристики транспорта и место жительство самого владельца. Именно по адресу, внесенному в базу, территориальная налоговая служба будет ежегодно на протяжении всего срока владения транспортом присылать уведомления с расчетом суммы причитающегося налога.

Основы налогообложения транспорта определены в 363 статье НК. Так, на территориальные инспекции по налогам и сборам возложена обязанность информировать налогоплательщиков не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты ТН. Уведомление имеет единую форму по всей стране, которая утверждена ведомственным приказом. Согласно приказу в уведомлении должно содержаться:

  • Сведения об объекте налогообложения;
  • Ставки и порядок исчисления;
  • Крайний срок уплаты налога.

Последние два пункта индивидуальны для каждого региона, поскольку определение региональных ставок и сроков отнесено к компетенции властей на уровне регионов. Расчет ТН производится с учетом региональных ставок, которые отличаются чаще всего от федеральных. Поэтому нужно следить за изменениями законодательства на уровне региона, а также за обновлениями на сайте налоговой службы. В таблице ниже приведены некоторые региональные ставки для расчета налога на мотоцикл.

РегионМощность двигателя
До 20 л.с.От 20 до 35 л.с.Свыше 35 л.с.
г. Москва71550
Калининградская обл.4821
Новосибирская обл.2310
Чеченская республика3615
Хабаровский край4731
Омская обл.5830
Татарстан81250
Рязанская обл.4630

Просрочка уплаты налога влечет правовые последствия в числе которых применение мер административной ответственности, конкретный размер штрафа определяется исходя из степени вины правонарушителя, длительности просрочки и т.д. Если срок просрочки достиг 3-х месяцев, то налогоплательщику высылается повторное напоминание о необходимости погасить задолженность перед местным бюджетом. Игнорирование повторного уведомления влечет разбирательства уже в суде.

На стыке 2016-2017 годов вступили в силу изменения в НК РФ, которые повысили размер налога на мотоциклы «в возрасте». Все потому что, по мнению законодателя, старые байки причиняют существенный урон окружающей среде. Также данный скачок налогов призван стимулировать развитие собственной отрасли машиностроения, состояние которой долгое время находится в пике.

Изменения налогообложения мототранспорта

Конец 2016 года ознаменовался изменениями налогового законодательства на федеральном уровне. И с этого момента владельцы мотоциклов будут получать уведомления с расчетами подлежащей уплате суммы налога по новым правилам, которые существенно подняли размеры налога для владельцев старых агрегатов. Это изменение не было первым, повысившим налогообложение для мотоциклистов, еще в 2013 году владельцы мототранспорта с мощностью мотора от 150 л.с., ощутили на себе и своем кошельке повышение. Тогда каждая лошадиная сила сверх 150 л.с. оценивалась на федеральном уровне в 25 рублей, а с учетом того, что регионы свои ставки устанавливают самостоятельно и в больших размерах, то сумма становилась внушительной.

Порядок расчета налога в 2018 году

Налог платит лицо, которое по базе ГИБДД является собственником транспорта. За граждан расчет производит налоговая служба, что касается хоз.субъектов, то их бухгалтерия производит самостоятельно расчеты всех причитающихся налогов в казну. Сроки уплаты таких сборов также отличаются для физических лиц и юридических. Организации уплачивают налог в отчетный период, который имеет место в начале календарного года. При этом и для тех и для других сумма рассчитывается по одной универсальной формуле:

ТН = МД х НС х (КМВ / 12) , где:

  • ТН — транспортный налог;
  • МД — мощность двигателя;
  • НС — налоговая ставка;
  • КМВ — количество месяцев владения транспортном за календарный год.

Некоторые категории владельцев мотоциклов могут претендовать на снижение размера налога. Это может быть в том случае, если он подпадает под одну из льготных категорий, которые установлены в НК РФ, а также дополнительно могут предусматриваться в законах регионов. Чтобы получить льготу, требуется предоставить подтверждающие документы в налоговую службу (удостоверение инвалида, справку из ПФР и другое).

Пример расчета размера налога на мотоцикл

Гражданин Тимофеев А.А. является владельцем мотоцикла Kawasaki KX 85, с мощностью двигателя в 28,5 л.с. Транспортное средство было куплено и зарегистрировано в Ульяновске в июне 2017 года. Таким образом, за отчетный период гражданин должен будет уплатить налог, равный 28,5 х 10 х (7 / 12) = 166 рублей, где 10 — региональная ставка, установленная Законом Ульяновской области № 130-ЗО от 06.09.2007 «О транспортном налоге в Ульяновской области».

По транспортному налогу существует срок давности, равный 3 годам. По прошествии этого времени налоговая служба не сможет предъявить налогоплательщику претензий. Однако если недоимки будут обнаружены до того, как истечет срок давности, скорее всего налогоплательщику придется иметь дело с судом. Но перед тем, как подавать исковое заявление в суд ФНС в обязательном порядке должна уведомить гражданина об имеющейся задолженности и призвать уплатить недоимки по налогу.

Заключение

Уплата налога за целый год вызывает недовольство среди владельцев транспортных средств, ведь фактически на территории России из-за климатических особенностей байком можно пользоваться только сезонно. Однако неиспользование мототранспортного средства не снимает обязанности по уплате налога в полном объеме, поскольку это предусмотрено в законе.

Оплачиваем транспортный налог на мотоцикл: важные нюансы

Налог на мотоцикл — обязательная плата для всех тех лиц, на которые было зарегистрировано это транспортное средство. Как правило, ими являются физические лица. Многие из них бывают даже не осведомлены о необходимости внесения в государственный бюджет налоговой пошлины. Рассмотрим эту тему поподробнее.

Нужно ли платить транспортный налог на мотоцикл?

Многие мотоциклы стоят относительно недорого по сравнению с автомобилями. Именно поэтому зачастую покупка мотоциклов не является каким-то крупным событием и проходит достаточно быстро. Гораздо больше времени занимает именно подготовка документов, регистрация транспортного средства и т. д.

Некоторые владельцы мотоциклов считают, что их транспортные средства не должны облагаться налогом, так как не наносят вред дорожному покрытию и окружающей среде. Но согласно законодательству Российской Федерации, мотоциклы являются полноценными объектами налогообложения.

Калькулятор для расчета

Нововведения

Правительство государства ведет активную политику в поддержку развития отечественных производителей транспортных средств. Для этого ежегодно выпускаются новые законопроекты, которые способствуют разработке и выпуску новых и более совершенных моделей автомобилей, в том числе и мотоциклов.

Сфера налогообложения также подверглась некоторым изменениям. В 2016 в Налоговый кодекс Российской Федерации были внесены некоторые поправки. После них владеть старым мотоциклом и использовать его стало очень затратно и невыгодно. Увеличилась не только стоимость ремонтных работ и технического обслуживания, но и сумма транспортного налога на такой мотоцикл.

Эти нововведения были направлены не только на поддержку отечественного мотостроения, но и на улучшение экологической обстановки в стране. Мотоциклы старого производства в этом плане очень опасны для окружающей среды. Выброс вредных веществ при их использовании во много раз выше, чем при использовании новых мотоциклов.

О последних новостях, касающихся транспортного налога на мотоцикл, можно узнать в видео:

Система расчета транспортного налога

Расчет транспортного налога — очень ответственная процедура, которая должна проводиться в строгом соответствии с законом. Именно поэтому выделяют следующие правила, которым должна подчиняться система расчета этой государственной пошлины:

  1. Владелец мотоцикла должен самостоятельно подать заявление в соответствующие государственные органы. Необходимо приложить и налоговую декларацию.
  2. Размер транспортного налога определяется налоговыми органами. При этом учитываются такие факторы, как ставка, налогооблагаемая база, срок нахождения мотоцикла в собственности у лица, повышающий коэффициент и т. д.
  3. После подачи всех необходимых документов налогоплательщик должен ожидать поступления квитанции об оплате. В данной квитанции расписаны точный размер государственной пошлины, сроки ее оплаты, необходимые для погашения государственной пошлины реквизиты и т. д.
  4. Налогоплательщик должен погасить государственную пошлину в строго установленные сроки. При несоблюдении этих сроков ему посылается предупреждение.
  5. Если предупреждение о необходимости погашения государственной пошлины было проигнорировано, налоговые органы вправе принять меры наказания нарушителя.

Меры наказания за неуплату налога на мотоцикл

Итак, согласно общепринятым правилам, любые виды государственных пошлин должны быть погашены в строго определенные сроки. Нарушение этих сроков приводит к административному или уголовному наказанию. Исключением не является и транспортный налог на мотоцикл.

Самый минимальный штраф за несвоевременную оплату этого вида государственной пошлины составляет 1000 рублей. В зависимости от срока просрочки и размера пени штраф может увеличиваться. Точный размер штрафов за этот вид нарушения регламентирован 119 статьей Налогового кодекса Российской Федерации.

Если же налогоплательщик отказывается вовсе вносить в бюджет государства пошлину, его приглашают в судебные органы для дальнейшего разбирательства. Итоги его могут быть следующие:

  • Принудительное погашение всех задолженностей. Их размер значительно увеличивается, так как налогоплательщику необходимо будет выплатить не только налог в полном размере и накопившиеся пени, но и убытки, которые были понесены на ведение дела.
  • Изъятие и продажа собственности налогоплательщика. Если у лица нет средств для погашения налоговых пошлин, для выполнения этой операции продается его имущество. Продажа имущества осуществляется только на открытых торгах и при участии третьего, т. е. незаинтересованного в ведении дела лица. Все полученные от продажи имущества на открытых торгах средства будут направлены в бюджет Российской Федерации.
  • Блокировка личных банковских счетов налогоплательщика. Эта мера предпринимается довольно редко, в особых случаях.

Существуют и второстепенные меры наказания за неуплату транспортного налога на мотоцикл. К ним относится и полный запрет на выезд из страны.

Полное прекращение взимания налоговой пошлины

Стоит разобрать и тот случай, когда транспортный налог на мотоцикл перестает взиматься. Лицо, на которое зарегистрировано данное транспортное средство, полностью освобождается от налоговых обязательств. Это осуществимо только в следующих случаях:

  • Налогоплательщик погасил в полном объеме транспортный налог и пени (при наличии). Он предоставил документ об оплате (квитанцию) в Федеральную налоговую службу Российской Федерации.
  • Транспортное средство было снято с регистрационного учета в соответствующих государственных органах. Это может произойти по нескольким причинам: угон автомобиля, продажа его на запчасти и т. д.

Если ни одно из предыдущих условий не соблюдено, полностью прекратить процедуру взимания налоговой пошлины невозможно. Исключением являются льготники. В некоторых регионах для определенных категорий людей разработаны льготы, которые позволяют полностью избавиться от налоговых обязательств.

Льготы по транспортному налогу на мотоцикл

Льготы — отличный способ полностью избавиться от необходимости оплаты транспортного налога или значительно снизить его размер. Так как транспортный налог — региональная государственная пошлина, список льготников составляется в каждом субъекте Российской Федерации самостоятельно. Именно поэтому в зависимости от региона могут меняться категории льготников и размеры предоставляемых им льгот.

Зачастую льготники получают некую «скидку» на оплату транспортного налога. Она может составлять 5, 15 или 30% от общей суммы налоговой пошлины. Это позволяет облегчить процедуру погашения этого взноса.

В большинстве льготников относятся участники боевых действий, жертвы репрессий, инвалиды, многодетные семьи и т. д. Но пенсионеры в некоторых регионах не относятся к этой категории и не получают льгот на оплату транспортного налога.

Транспортный налог на мотоцикл

Мотоцикл является таким же транспортным средством, как и автомобиль. Естественно все владельцы мототранспортных средств, как и автомобилисты, обязаны уплачивать налог на транспорт. В данной статье рассмотрим вопросы, касающиеся расчета транспортного налога, возможность получения льготы по его уплате, а также последствия для тех, кто платить сбор в бюджет не желает.

Расчет транспортного налога на мотоцикл

Как и любые другие сборы, транспортный налог должен быть уплачен владельцем в строго определенные сроки. На оконечный размер уплачиваемого сбора влияют такие факторы как:

  • год выпуска транспортного средства;
  • совокупная мощность двигателя в лошадиных силах;
  • период использования транспортного средства;
  • регион регистрации транспортного средства.

Вообще существует стандартная сумма, необходимая к уплате по транспортному налогу, но региональные власти, как правило, устанавливают свои значения, отталкиваясь от федеральных налогов. Объясняется это как расположением территории, так и ее особенностью.

Чтобы точно рассчитать необходимую к уплате сумму, проще всего воспользоваться специальным калькулятором, предоставленным на официальном сайте налоговой службы.

Зная основные параметры транспортного средства (год выпуска, мощность и период владения), можно подставить их в специальный калькулятор и на выходе получить необходимое значение, которое будет той суммой, необходимой к уплате сборов. Правда, нужно делать скидку на региональные особенности. Порой цифры, полученные стандартным расчетом, несколько расходятся со значением, высчитываемым местным налоговым управлением.

При подсчете также необходимо учитывать тот факт, что, как и на любые другие налоговые сборы, на транспортный налог по мотоциклам могут быть предоставлены льготы по уплате.

Послабления, предоставляемые владельцам мототранспорта

С точки зрения государства некоторые граждане могут воспользоваться льготными условиями налогообложения. Владельцы мототранспорта тоже входят в эту категорию. Следующие граждане при расчете транспортного налога претендуют на послабления:

  • люди, достигшие пенсионного возраста;
  • ветераны различных военных кампаний, в том числе проводимых на территории Советского Союза;
  • инвалиды, относящиеся к I и II группам;
  • члены многодетных семей (один из родителей).

Полное освобождение, либо – частичное, зависит от местных законодательных актов. Эти категории физических лиц могут претендовать на послабления как по транспортному налогу на мотоциклы, так и по другим налоговым сборам в бюджет.

Величина транспортного налога на мотоцикл, ее изменения

Не так давно правительство предприняло попытку пересмотра налогового обременения в сфере транспортных владельцев. Это коснулось и мотоциклистов. Мотивация увеличения транспортного налога была привязана к мощностям двигателей.

Двигатели мощностью свыше ста пятидесяти лошадиных сил облагаются сбором из расчета двадцать пять рублей за каждую лошадиную силу. Ранее это значение не превышало пяти рублей. Сюда следует добавить еще и интерес региональных коэффициентов. В связи с повышениями многие любители мототранспорта с повышенной мощностью двигателя пересмотрели свои пожелания и отказались от покупок нового мотоцикла.

С другой стороны, транспортные средства с мощностью двигателя меньше ста пятидесяти лошадиных сил не входят в сферу повышенного налогообложения и вполне могут удовлетворить нужды большинства поклонников двухколесной быстрой езды.

Расчет сбора сегодня ведется тем же простым способом:

  1. Берутся необходимые значения данных транспортного средства.
  2. Подставляются значения в онлайн-калькулятор на сайте налоговой службы.
  3. Полученная сумма берется за основу.
  4. Уточняются региональные поправки к транспортному налогу на мотоциклы.

Конечно, более корректная информация будет доступна непосредственно в отделении налоговой службы по месту прописки, но предварительная информация, полученная расчетами на сайте с помощью калькулятора, даст возможность определиться с приблизительной суммой, необходимой к уплате.

Даже при повышении налога мотоцикл до сих пор остается достаточно привлекательным транспортным средством для многих. Сборы уплачиваются всего лишь один раз в год, а удовольствие от перемещения в городе, особенно замученном транспортными коллапсами и пробками, ни с чем не сравнить. И все же находятся индивидуумы, пытающиеся и здесь сэкономить.

Что будет, если не платить транспортный налог

Беря в расчет повышенные ставки налогообложения, некоторые несознательные граждане всячески уклоняются от уплаты пошлин по собственным «железным» коням. Существуют ли какие-то последствия для них?

Законодательно налогообложению подлежит любое транспортное средство. Каждый владелец мотоцикла обязан платить налоговые отчисления. Уведомления об уплате направляются всем зарегистрированным владельцам транспортных средств налоговой службой. А что если не регистрировать средство? Тут есть несколько сложных моментов, с которыми можно столкнуться:

  • участие в дорожно-транспортной деятельности;
  • столкновение с представителями транспортной инспекции;
  • возможность участия в происшествиях на дорогах.

Все эти моменты неизбежно приведут к выяснению «судьбы» транспортного средства, откроют задолженности по уплате налогов и повлекут за собой разные осложнения. Налоговая служба в любом случае отправит уведомление о задолженности на адрес регистрации владельца средства.

Как только получено уведомление от налоговой, владелец мотоцикла (как и иного транспортного средства) должен не позже чем через полгода уплатить требуемый сбор и причитающиеся штрафные начисления.

При многочисленных отказах от уплаты сбора владелец транспортного средства может быть вызван в судебные инстанции, которые могут не только наложить на него санкции в денежном эквиваленте, но и изъять сам мотоцикл до тех пор, пока все задолженности не будут погашены. Такая перспектива может напугать гражданина больше, чем уведомления о неуплате.

Сложности с налогообложением, как и плохая кредитная история, может отразиться на будущих финансовых сделках, в том числе при обращении в банки, кредитные организации. Также могут возникнуть сложности с выездом за границу Российской Федерации. Не самым удачным, к примеру, началом отпуска будет остановка на таможне из-за налоговых задолженностей.

Размер транспортного налога на мотоцикл все же гораздо меньше, чем тот же сбор за крупногабаритные автомобили, да и за легковые тоже.

Транспортный налог на мотоцикл

По российскому налоговому законодательству собственники мототехники должны уплачивать транспортный налог на мотоцикл. В этой статье рассмотрим правила его расчета, правовые основы, особенности уплаты и налоговые ставки.

Правовые основы налогообложения

Транспортный налог — один из видов имущественных фискальных платежей, который граждане уплачивают по квитанциям налоговой службы, не сильно вникая в тонкости налогообложения. Вопросы возникают, когда сумма платежа значительно больше или ниже той, что платит владелец аналогичного транспорта.

Насколько правильно производят расчеты инспекторы ФНС, не переплачивает ли собственник или, наоборот, не возникнет ли при обнаружении ошибки задолженность за предыдущие годы — это лишь небольшой перечень вопросов, требующих ответов. Разберемся в особенностях законодательства по данной теме.

Правила расчета и уплаты транспортного налога регулируются главой 28 НК РФ. Она закладывает принципы взимания платежа. Субъекты РФ разрабатывают собственные законы, определяющие процесс налогообложения на своей территории. Вопросы, находящиеся в ведении региональных законодательных органов, определены главой 28 НК РФ. В частности, субъекты РФ самостоятельно определяют:

  • налоговые ставки в пределах установленных федеральным законодательством норм;
  • льготные категории плательщиков;
  • сроки погашения обязательств.

Это приводит к разнообразию налоговых норм по рассматриваемому платежу в разных регионах.

Кто должен платить транспортный налог на мотоцикл

Статья 357 НК РФ устанавливает:

Налогоплательщиками налога… признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения…

Мотоциклы и мотороллеры признаются объектом обложения согласно ст. 358 НК РФ. То есть обязанности налогоплательщика появляются после постановки мототехники на учет в дорожной инспекции. ФНС определяет сумму обязательств на основании данных, полученных из ГИБДД.

Владельцами мотосредств могут быть юридические и физические лица. Первые самостоятельно считают и платят налог. Гражданам все расчеты производят сотрудники налоговой службы и высылают уведомление об уплате.

Не нужно регистрировать мотоциклы, относящиеся к спортинвентарю, — кроссовые и питбайки. Их владельцы не являются налогоплательщиками, но и использовать эти машины на общих дорогах запрещено. Некоторые виды кроссовых мотоциклов могут быть оборудованы для езды на обычной трассе. Эти мотосредства нужно поставить на учет в общем порядке и ежегодно платить обязательный сбор.

Особенности уплаты налога при купле-продаже

При отсутствии регистрации в ГИБДД, инспекторы ФНС не смогут посчитать сумму платежа, и владелец не получит квитанцию. Этим часто пользуются недобросовестные покупатели.

По договору купли-продажи обязанность по перерегистрации имущества возложена на покупателя. По разным причинам он может уклоняться от учета. Тогда квитанции на оплату налога будут приходить предыдущему собственнику. Пересчет обязательств и доказывание факта продажи могут отнять много времени и сил, а также потребовать дополнительных расходов.

Во избежание перспектив дополнительной бумажной волокиты и разбирательств, продавцу следует через некоторое время после сделки узнать, числится ли на нем переданное по договору ТС. Зарегистрировать мотоцикл новый собственник должен в течение 10 дней после сделки. Если покупатель не зарегистрировал мототехнику на себя в установленный срок, транспорт лучше объявить в розыск. Справка из дорожной службы принимается налоговым органом для пересчета обязательств.

Кроме фискального сбора, продавцу в такой ситуации могут грозить и другие неприятности:

  1. Будут приходить штрафы за нарушения ПДД.
  2. Старый собственник может быть признан виновником аварии, совершенной новым хозяином.
  3. Бывшего владельца могут обязать выплачивать ущерб, причиненный покупателем ТС.

Чтобы избежать проблем, необходимо отслеживать перерегистрацию мототранспорта после продажи.

Раньше автомобили и мотоциклы часто продавались по доверенности. Сейчас подобная практика устарела. Собственники, передавшие машины по доверенности с возможностью владеть и распоряжаться транспортом до 30.07.2002, освобождены от уплаты налога. Для исключения из числа налогоплательщиков им необходимо уведомить налоговый орган о сделке. Обязанность по уплате сбора переходит на лицо, указанное в доверенности (ст. 357 НК РФ).

Как рассчитать налог на мотоцикл

Формула расчета суммы налога достаточно проста. Размер платежа за год равен произведению мощность машины и ставки налога (п.2 ст. 362 НК РФ).

Если мотосредство продано или куплено в середине года, нужно годовую сумму сбора умножить на результат деления количества месяцев владения имуществом к общему числу месяцев в году. При этом месяц покупки или продажи ТС считается целым числом, если мотоцикл находился в собственности полмесяца или дольше. Так, при покупке месяц приобретения ТС считается, если транспорт получен в первые 15 дней. При продаже месяц проведения сделки принимается полным, если дата договора стоит после 15 числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Калькулятор транспортного налога на мотоцикл поможет рассчитать сумму платежа в 2020 году. Для определения размера обязательства нужно ввести:

  • территорию проживания владельца;
  • год расчета;
  • вид транспорта;
  • мощность ТС;
  • период владения в месяцах.


В сети можно найти много онлайн-калькуляторов, но лучше использовать надежный сервис — официальный сайт, созданный налоговой службой . Ведь неактуальная информация может исказить размер платежа.

Ставки транспортного налога

База для принятия ставок налога установлена статьей 361 НК РФ. Для мототехники она составляет от 2 до 10 рублей на одну лошадиную силу.

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)Налоговая ставка (в рублях)
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно2
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно4
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)10

Региональные акты могут уменьшать или увеличивать ставки, но не больше чем в 5 раз от базы. Территориальные власти могут устанавливать собственную дифференциацию показателей по категориям мотосредств и срокам их эксплуатации.

Калькулятор дорожного налога на мототехнику добавляет поля для ввода начальных данных. Например, при расчете суммы платежа в Иркутской области калькулятор попросит дополнительно внести год выпуска ТС.

В таблице представлены налоговые ставки по некоторым субъектам РФ в 2020 году.

Субъект РФНалоговая ставка (в рублях)
Объект обложения – Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 лошадиных силот 20 до 35 лошадиных силбольше 35 лошадиных сил
77 город Москва71550
50 Московская область91650
78 город Санкт-Петербург1020От 35 до 90 л.с. – 30
от 90 л.с. и выше – 50
47 Ленинградская область102050
14 Республика Саха-Якутия4820
61 Ростовская область4725
49 Магаданская область3615
21 Республика Чувашия51227
05 Республика Дагестан4,27,525

В Краснодарском крае разграничение ставок по мощности отличается от базового (ст. 2 Закона от 19.11.2003 № 639-КЗ).

Наименование объекта обложенияНалоговая ставка (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 35 л.с. включительно8
свыше 35 л.с. до 50 л.с. включительно15
свыше 50 л.с. до 100 л.с. включительно20
свыше 100 л.с.50

Иркутская область налоговые ставки поставила в зависимость не только от мощности, но и от года выпуска транспорта (ст. 1 Закона от 04.07.2007 N 53-оз).

Наименование объекта обложенияНалоговая ставка (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с года, следующего за годом выпуска которых по состоянию на 1 января текущего года прошло менее 7 лет, с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 до 25,74 кВт) включительно7
Свыше 35 л.с. до 40 л.с. (свыше 25,74 кВт до 29,42 кВт) включительно10
свыше 40 л.с. (свыше 29,42 кВт)13
Мотоциклы и мотороллеры с года, следующего за годом выпуска которых по состоянию на 1 января текущего года прошло 7 лет и более, с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно2,5
свыше 20 л.с. до 35 л.с. включительно5
свыше 35.с. до 40 л.с. включительно6
свыше 40 л.с.8

При расчете налоговые вычеты не применяются.

Налоговые льготы

Власти субъекта РФ самостоятельно определяют льготные категории налогоплательщиков, а также размер льготы. Обычно это социально незащищенные слои населения и заслуженные лица:

  • граждане, пострадавшие в результате бедствий;
  • пенсионеры;
  • ветераны ВОВ;
  • многодетные семьи;
  • инвалиды и др.

Для физических лиц льгота предоставляется, как правило, только по одному ТС. Если гражданин владеет автомобилем и мотоциклом или несколькими мотосредствами, следует самостоятельно выбрать, по какой транспортной единице уменьшить (не платить) сбор. Для получения льготы физ. лица должны предоставить налоговому органу заявление и подтверждающие документы.

Юридическим лицам законодатели дают право снизить либо не платить налог, если организации оказывают социально значимые для региона услуги. Например, предоставляют работу инвалидам, оказывают медицинскую помощь и т. п.

Перечень льготных категорий налогоплательщиков можно уточнить в налоговом органе по месту нахождения транспорта.

Сроки уплаты налога

Статья 363 НК РФ обязывает налогоплательщиков физических лиц уплатить налог до 1 декабря года, следующего за отчетным. Хотя большинство субъектов РФ придерживается указанных сроков, некоторые региональные законы определяют иные периоды уплаты фискального платежа. Так, в Дагестане в 2015 году средства требовалось перечислить до 1 октября следующего года. С 2016 года период уплаты установлен согласно положениям Налогового кодекса РФ.

Сроки предоставления отчетов, уплаты налога юридическими лицами определяются законами субъектов РФ.

Резюме

Транспортный налог на мотоциклы уплачивается согласно положениям Налогового кодекса и законодательных актов субъектов РФ. Региональные законы определяют основные показатели для расчета — ставки, льготы, сроки уплаты. Калькулятор транспортного налога на мотоцикл поможет определить сумму платежа в 2020 году, однако при его использовании важно учитывать актуальность механизма расчета.

Надеемся, представленная информация будет полезна всем любителям мотоциклов. Удачи на дорогах!

Получите ответ в течение 5 минут!

Ваша заявка была принята и в ближайшее время с Вами свяжется наш юрист.

Налог на мотоцикл: как рассчитать, тарифы в 2020 году

Обязательство по уплате транспортного налога на мотоциклы устанавливается гл. 28 НК РФ. В ст. 361 НК РФ говорится, что власти регионов вправе самостоятельно устанавливать налоговые ставки для расчета общей суммы, поэтому стоимость к уплате будет отличаться в зависимости от субъекта проживания налогоплательщиков и мощности мототехники.

Тарифы дорожного налога на мото по регионам

В 2020 году для разных регионов установлены следующие ставки при расчете налогов для мотоциклистов:

СубъектКоличество л.с.Стоимость за одну л.с. (руб.)
МоскваДо 20 л.с7
От 20 до 3515
От 3550
Санкт-ПетербургДо 2010
От 20 до 3520
От 35 до 9030
От 9050
ВоронежДо 20 л.с.4
От 20 до 358
35-4020
Более 4050
ВладимирДо 20 л.с.2
20-355
Свыше 35 л.с.20
БелгородДо 2010
20-3520
Свыше 3550
ВолгоградДо 206
20-3610
Более 3624
ИркутскС года выпуска прошло менее 7 летБолее 7 лет
До 20 л.с. – 4 руб.До 20 л.с.-2 руб. 50 коп.
20-35 – 7 руб.20-35 – 5 руб.
35-40 – 10 руб.35-40 – 6 руб.
Свыше 40 – 13 руб.Более 40 – 8 руб
ЯНАОДо 20 л.с.6
20-3516
35-5025
Более 5050
МурманскДо 204
20-358
Более 3525
КарелияДо 207
20-3510
35-3830
Свыше 3830
СевастопольДо 202
20-354
Более 3510
Краснодарский крайДо 358
35-5015
50-10035
Более 100 л.с.50
Архангельская областьДо 206
20-3612
Свыше 36 л.с.50

Если сравнивать текущие показатели с предыдущими годами, налоговые ставки в регионах практически не изменились.

Как рассчитать транспортный налог на мотоцикл

Чтобы посчитать величину транспортного налога, достаточно знать налоговую ставку и мощность своей техники. Расчет ведется по такой формуле:

КЛ х НС, где КЛ – это количество лошадиных сил, а НС – ставка, действующая в субъекте проживания налогоплательщика.
Рассмотрим детальный пример:

У гражданина есть мотоцикл мощностью 50 л.с., он проживает в Москве. Сумма к уплате в пользу государства будет рассчитана так:

50 х 50 = 2 500 руб.

Если мощность мотоцикла минимальная (20 л.с.), налог в столице будет составлять 1 000 руб.

Перед тем, как заплатить налог, рекомендуется воспользоваться онлайн-калькулятором. Для этого достаточно ввести свой регион проживания, выбрать категорию транспортного средства и параметры его мощности. Сумма будет считаться автоматически.

Почему нужно платить транспортный налог на мотоцикл

Самая главная причина, по которой уплата налога на транспорт обязательна для всех собственников – начисление пени при несвоевременном внесении денег. На 2020 год ее размер за каждый день просрочки составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка.

Внимание! Несколько лет назад транспортный налог расходовался регионами исключительно для развития и улучшения дорожной инфраструктуры, а деньги плательщиков поступали в специализированные фонды. Сейчас такого нет, и администрация субъекта вправе потратить финансы на любые нужды: строительство детских садов, школ, больниц и пр.

Таким образом, транспортный налог – это лишь формальное название, но фактически он может распределяться на другие расходы регионов.

Есть ли льготы по транспортному налогу для мотоциклистов

В РФ есть социально защищенные категории граждан, которым предоставляется ряд льгот, в т.ч. и по транспортному налогу. Особенности их получения зависят от региона проживания – власти вправе самостоятельно решать, кому именно давать привилегии.

Чаще всего налоговыми послаблениями пользуются следующие граждане:

  1. Инвалиды.
  2. Многодетные семьи.
  3. Герои СССР и РФ.
  4. Участники, ветераны и инвалиды боевых действий.
  5. Усыновители или опекуны.
  6. Пенсионеры.
  7. Военные пенсионеры.
  8. Ветераны ВОВ.

Чтобы воспользоваться льготой по налогу на транспорт, необходимо получить в Соцзащите удостоверение, дающее право на них, после чего обратиться в территориальное отделение ИФНС с заявлением по форме 1150063.Как говорилось ранее, круг лиц, имеющих право на государственные преференции, устанавливается местными властями. На данный момент он выглядит так:

РегионКому дается льготаОграничения
МоскваВетераны ВОВ, Герои СССР, ветераны боевых действий, инвалиды 1 и 2 групп, бывшие узники концлагерей, многодетные семьи и усыновители в них, пострадавшие на ЧАЭС; граждане, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, один из родителей или опекунов инвалида детстваОграничения отсутствуют, льгота предоставляется вне зависимости от мощности техники
Московская областьГерои РФ или СССР, чернобыльцы, участники ВОВ, инвалиды 1 и 2 группыПолное освобождение. Инвалидам 3 группы предоставляется скидка в размере 50%
Калужская областьГраждане со званиями Героев, участники ВОВ, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, многодетные родители, а также владельцы транспортных средств с электродвигателямиБез ограничений, освобождение полное
Тульская областьВетераны боевых действий, Герои РФ или СССР, инвалиды, чернобыльцыБез ограничений. Один из многодетных родителей может получить освобождение при условии, что мощность мотоцикла не превышает 20 л.с.
Курская областьГерои, ветераны, почетные граждане области, инвалиды, ликвидаторы ЧАЭС, многодетные родители, пенсионерыТолько на легковые автомобили. Мотоциклисты льгот не имеют

Сроки и способы уплаты налога

Граждане обязаны оплачивать до 1 декабря года, за который должен быть совершен платеж. Например, за период с 2018 по 2020 гг. оплата производится до 01.12.2019г., а с 2020 по 2020 г. – до 01.12.2020г.

При нарушении сроков будет начисляться пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.
Чтобы оплатить налог вовремя, стоит воспользоваться любым из удобных способов:

  • Посетить отделение Сбербанка. Полученная от ИФНС квитанция предоставляется сотруднику банка, платеж он проводит самостоятельно после получения денег от клиента.
  • При помощи банкомата Сбербанка. Для этого понадобится квитанция – информация с нее вводится в меню устройства согласно подсказкам. После выполнения операции рекомендуется взять чек и сохранить его.
  • Используя онлайн-сервисы. Если есть личный кабинет с привязанной пластиковой картой, достаточно выбрать вид платежа, ввести реквизиты плательщика и получателя, определиться с картой для списания и подтвердить операцию.

Деньги будут перечислены в течение нескольких дней, но срок зависит от условий конкретного финансового учреждения.

Наиболее приемлемым способом при наличии задолженности является использование портала «Госуслуги». Если на нем есть авторизованный аккаунт, для оплаты налога на мотоцикл вместе с пеней необходимо выполнить следующее:

  1. Пройти идентификацию, введя логин и пароль.
  2. Перейти во вкладку «Услуги», затем выбрать «Налоги» и «Узнать задолженность».
  3. Заполнить заявление по форме.
  4. . Дождаться ответа. В систему поступит документ с описанием всех долгов по налогам вместе с пеней.

Внимание! После заполнения электронной квитанции по оплате налога через любой онлайн-сервис необходимо сохранять квитанцию. Ее можно отправить на email. Это делается для того, чтобы при предъявлении ИФНС претензий и начислении пени налогоплательщик мог доказать, что свои обязательства перед государством он выполнил вовремя.

Сумма налога на транспорт для мотоциклистов зависит от мощности техники и региона проживания. В некоторых субъектах действуют сниженные ставки, благодаря чему можно ограничиться минимальными тратами.

Ссылка на основную публикацию